Conoce cuáles son los aportes obligatorios que debe realizar tu empleador en Argentina, cómo verificar si están siendo pagados correctamente y qué hacer ante incumplimientos.
Cuando empezamos un nuevo trabajo, solemos enfocarnos en el salario, los beneficios o el clima laboral. Pero detrás de cada recibo de sueldo hay un entramado legal que asegura el futuro de los colaboradores: los aportes obligatorios. Estos pagos, que el empleador debe realizar todos los meses, son mucho más que números en una planilla. Estos representan la cobertura médica, jubilación y hasta el derecho a percibir asignaciones familiares de los colaboradores.
Entender cómo funcionan los aportes no solo es una obligación para los empleadores, también es una necesidad para las áreas de RR.HH. pues son las que gestionan estos derechos y beneficios. En este artículo encontrarás una guía práctica y clara para comprender cómo operan los aportes en Argentina, cómo verificar que todo esté en orden y qué hacer para prevenir irregularidades tanto en tu rol como gestor, pero también como colaborador.
¿Cuáles son los aportes obligatorios del empleador en Argentina?
En Argentina, los empleadores deben realizar aportes y contribuciones obligatorias sobre la remuneración de cada trabajador en relación de su dependencia. Estos fondos sostienen al Sistema Integrado Previsional Argentino (SIPA), las obras sociales, el seguro de desempleo, el Fondo Nacional de Empleo y las asignaciones familiares, entre otros conceptos.
El esquema funciona así. Cada mes, empleador deberá calcular sobre la base imponible (el salario bruto) los porcentajes correspondientes y depositarlos en la Administración Federal de Ingresos Públicos (AFIP). Estos pagos no son opcionales, son de carácter obligatorio y están regulados por la Ley de Contrato de Trabajo y otras normas específicas según la actividad económica de la empresa.
En la práctica, significa que cada peso que recibís en tu salario tiene un impacto directo en tu jubilación futura, tu cobertura médica y tus beneficios sociales. Por eso, es clave entender qué corresponde a aportes y qué a contribuciones, ya que no son lo mismo.
Diferencia entre aportes y contribuciones
Uno de los errores más comunes es usar ambos términos como sinónimos. Sin embargo, en el ámbito laboral tienen significados distintos:
- Aportes: son las sumas que se descuentan directamente del salario del trabajador. Incluyen tu aporte personal al SIPA, al PAMI y a la obra social.
- Contribuciones: son montos adicionales que el empleador paga de su propio bolsillo sobre la misma base salarial, destinados al mismo sistema previsional, de salud y seguridad social.
En otras palabras, los aportes son obligaciones tributarias o legales de los colaboradores y son gestionadas por el empleador reteniéndolas de tu recibo, mientras que las contribuciones son responsabilidad exclusiva del empleador. Entender esta diferencia es fundamental para revisar correctamente tu liquidación de sueldo.
Porcentaje de aportes que paga el empleador según actividad y sector
La alícuota de contribuciones varía según el tipo de empleador y la actividad económica:
- Empleadores del sector privado con fines de lucro: pagan el 20,40% sobre la nómina salarial.
- Empleadores de actividades consideradas “no lucrativas” (como asociaciones civiles, fundaciones y cooperativas): tributan el 18%.
- Empresas de servicios y comercio con facturación elevada: pueden llegar al 21% en ciertos regímenes.
Estos porcentajes se distribuyen entre SIPA, Instituto Nacional de Servicios Sociales para Jubilados y Pensionados (PAMI), Asignaciones Familiares, Fondo de Desempleo y Obra Social.
¿Cuánto aporta el empleador a la obra social?
El aporte a la obra social es un derecho esencial del trabajador registrado. Todos los empleadores deben destinar un 6% del salario bruto: un 3% lo aporta el trabajador (descontado en el recibo) y otro 3% lo paga el empleador.
Ese dinero se dirige a la obra social elegida o asignada, que cubre tanto al empleado como a su grupo familiar. Si además realizás aportes voluntarios a una prepaga, podés derivar estos fondos para mejorar tu cobertura.
En el caso de trabajadoras y trabajadores de casas particulares, los aportes son montos fijos y cubren salud y jubilación, lo que permite acceder a los mismos derechos que cualquier otro empleado registrado.
En conclusión, tu obra social está sostenida por el esfuerzo conjunto de aportes y contribuciones: una parte sale de tu salario y otra la asume el empleador.
¿Cómo saber si los aportes se pagan correctamente?
La buena noticia es que no tenés que adivinar. Como trabajador podés verificar tus aportes de forma sencilla en los canales oficiales:
- Constancia de Aportes en ANSES: ingresando con tu clave de seguridad social, podés revisar los períodos declarados por tu empleador en SIPA.
- Portal de AFIP: dentro de “Trabajo en Blanco”, se detalla el pago de aportes y contribuciones.
- Recibo de sueldo digital o físico: debe reflejar cada uno de los descuentos y conceptos.
Tener un recibo de sueldo digital en Argentina facilita este control, ya que la información queda registrada y disponible para consultas rápidas.
Como recomendación, revisá al menos una vez al año tu historial de aportes. Así te asegurás de que el dinero que se descuenta de tu sueldo efectivamente está siendo transferido a tu jubilación y obra social.
¿Qué pasa si el empleador no paga los aportes?
La omisión de aportes no es un detalle menor: impacta en tu cobertura médica actual y en tu jubilación futura. Si tu empleador descuenta los aportes pero no los deposita, está incurriendo en un incumplimiento grave que puede traerle sanciones legales y administrativas.
Para el trabajador, las consecuencias más inmediatas pueden ser:
- Interrupción en la cobertura de la obra social.
- Falta de acreditación de años de servicio en SIPA.
- Problemas para acceder a asignaciones familiares o subsidios.
Por eso, es clave que como empleado tengas un rol activo en el control de tus aportes.
Consecuencias legales para empleadores que incumplen
Un empleador que no paga los aportes obligatorios enfrenta sanciones severas: multas, juicios laborales y hasta denuncias penales por apropiación indebida de recursos de la seguridad social.
Según la AFIP, la falta de pago puede derivar en embargos de cuentas bancarias, clausuras y la imposibilidad de acceder a beneficios fiscales. Además, el trabajador puede iniciar acciones legales con el respaldo de la Ley de Contrato de Trabajo y organismos como la Secretaría de Trabajo.
Conclusión
Los aportes obligatorios en Argentina son mucho más que un trámite: representan la seguridad de tu salud, tu familia y tu jubilación. Conocer cómo funcionan, qué montos corresponden y cómo controlarlos te empodera como trabajador y te da herramientas para exigir lo que es justo.
Si eres empleador, recuerda que cumplir con estas obligaciones no solo evita sanciones: también construye confianza con tu equipo. Y si eres colaborador, no dejes de verificar que tus aportes estén al día.
La tecnología hoy facilita mucho este proceso. Un software de liquidación de sueldos te permite calcular, registrar y transferir los aportes de forma automática, reduciendo errores y garantizando transparencia.
